ChongMingS.COM崇明網(wǎng)訊 中國太保日前正式發(fā)布個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險綜合解決方案。記者從各大保險公司獲悉，自2018年5月1日起，個人稅延養(yǎng)老保險啟動試點(diǎn)，各家保險公司的產(chǎn)品都已經(jīng)準(zhǔn)備就緒，東風(fēng)已至，即將上線。
產(chǎn)品設(shè)計分三類
今年4月12日，財政部、稅務(wù)總局、人力資源社會保障部、中國銀行保險監(jiān)督管理委員會、證監(jiān)會五部委聯(lián)合發(fā)布了《關(guān)于開展個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險試點(diǎn)的通知》。稅延養(yǎng)老保險十年磨一劍，終于“靴子落地”，作為中國養(yǎng)老保險體系“第三支柱”的個人商業(yè)保險迎來嶄新的戰(zhàn)略機(jī)遇期。
在太保發(fā)布的解決方案中，產(chǎn)品分為三類：收益固定類產(chǎn)品：適合投資穩(wěn)健型客戶；收益保底型產(chǎn)品：適合風(fēng)險中立型客戶；收益浮動型產(chǎn)品：適合風(fēng)險偏好型客戶。
稅延養(yǎng)老保險作為國家政策性養(yǎng)老保險，經(jīng)營的是老百姓退休后的“養(yǎng)老錢”甚至是“養(yǎng)命錢”，試點(diǎn)政策要求保險產(chǎn)品設(shè)計要符合“收益穩(wěn)健、長期鎖定、終身領(lǐng)取、精算平衡”原則，滿足參保人員對養(yǎng)老賬戶資金安全性、收益性和長期性管理要求，考驗(yàn)的是保險公司資本、投資、精算、信息技術(shù)等綜合經(jīng)營實(shí)力。中國太保從如何讓客戶算得更清楚、投保更輕松、享受服務(wù)更便捷三個方面，展示了技術(shù)解決方案，體現(xiàn)其專業(yè)承保能力與雄厚技術(shù)實(shí)力。
職工能節(jié)省多少稅額？
《通知》明確個人繳費(fèi)稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)為，取得工資薪金、連續(xù)性勞務(wù)報酬所得的個人，其繳納的保費(fèi)準(zhǔn)予在申報扣除當(dāng)月計算應(yīng)納稅所得額時予以限額據(jù)實(shí)扣除，扣除限額按照當(dāng)月工資薪金、連續(xù)性勞務(wù)報酬收入的6%和1000元孰低辦法確定。
取得個體工商戶生產(chǎn)經(jīng)營所得、對企事業(yè)單位的承包承租經(jīng)營所得的個體工商戶業(yè)主、個人獨(dú)資企業(yè)投資者、合伙企業(yè)自然人合伙人和承包承租經(jīng)營者，其繳納的保費(fèi)準(zhǔn)予在申報扣除當(dāng)年計算應(yīng)納稅所得額時予以限額據(jù)實(shí)扣除，扣除限額按照不超過當(dāng)年應(yīng)稅收入的6%和12000元孰低辦法確定。
以一位在上海月收入10000元的市民為例，在沒有個人稅延養(yǎng)老保險之前，每個月五險一金繳費(fèi)1750元，納稅工資8250元，按照納稅起征點(diǎn)3500元和現(xiàn)行個人稅率表，可算出應(yīng)納稅395元。而參加稅延養(yǎng)老保險之后，8250-（10000×6%）可得出7650元，也就是說，該市民的納稅工資為7650元，繼而可得出納稅額是310元。相比之前395元，少納稅85元，下降21.5%。
據(jù)資深精算師計算，如職工月收入為2萬元，30年可以少繳稅9萬元，退休時應(yīng)繳稅額為60.9萬元，所得稅凈影響為-2.91萬元。
按照臨界點(diǎn)計算，在上海月收入在16667元以上的市民，投保稅延型養(yǎng)老險，每月可稅前抵扣限額為1000元。而月收入在16667元以下的，可稅前抵扣限額為：月收入乘以6%。
一位業(yè)內(nèi)人士向記者表示，也可以這么理解，購買個人稅延商業(yè)保險后，相當(dāng)于個人個稅起征點(diǎn)的上調(diào)，從3500元調(diào)整至4500元（此為最高），或是3500元+收入的6%（即結(jié)果超過1000元的按1000元計算，小于1000元的按實(shí)得數(shù)額計算）。
何時領(lǐng)取這部分養(yǎng)老金？
《通知》指出，當(dāng)個人達(dá)到國家規(guī)定的退休年齡時，可按月或按年領(lǐng)取商業(yè)養(yǎng)老金，領(lǐng)取期限原則上為終身或不少于15年。個人身故、發(fā)生保險合同約定的全殘或罹患重大疾病的，可以一次性領(lǐng)取商業(yè)養(yǎng)老金。
其中，對個人達(dá)到規(guī)定條件時領(lǐng)取的商業(yè)養(yǎng)老金收入，其中25%部分予以免稅，其余75%部分按照10%的比例稅率計算繳納個人所得稅，稅款計入“其他所得”項(xiàng)目。
稅延養(yǎng)老險雖為個人業(yè)務(wù)、但由企業(yè)代辦。具體來說，在繳費(fèi)時由企業(yè)代扣代繳，領(lǐng)取時保險公司代扣代繳個稅。
想知道你究竟能省多少稅？
手機(jī)用戶點(diǎn)擊：稅延計算器
崇明商家網(wǎng)表示：通過該程序簡單做了個測試，隨意設(shè)置1980年5月4日，依據(jù)上海最低工資2420元，按年計算個人需繳納1690元，那么60歲后，每月可領(lǐng)425元，總共可領(lǐng)15年，這么說來就是75歲結(jié)束；通過再次測試，設(shè)置1982年獲得的數(shù)據(jù)來看，相差兩年，每年繳費(fèi)相同，但每月收益卻多了幾十元，設(shè)置1990就更高，為794元/月，看來，年齡越小獲得越高。作為創(chuàng)業(yè)者工商戶需要自己衡量是否需要購買稅延險，另悉，崇明農(nóng)村已實(shí)行城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險，也是可以一年一交，不同的是可以領(lǐng)到終老，畢竟是國家行為，而稅延養(yǎng)老險屬于保險公司企業(yè)銷售保險險種行為，所以應(yīng)該根據(jù)自身能力來購買。計算如有錯，歡迎專業(yè)人士指正，留言告知。
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